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例如,《辦法》規定,商業銀行不得開展與本行發展定位、業務規模及風險管理能力不相匹配的表外業務。商業銀行應當建立表外業務風險限額管理制度,根據業務規模、性質、復雜程度和外部市場發展變化情況等因素,確定需要設定風險限額的業務,并設定相應的風險限額。商業銀行應當落實表外業務內部控制要求,***對客戶身份和交易的真實性審核,強化不相容崗位分離、制衡措施和業務的核對、監控,建立異常、可疑交易檢查和處理機制。
與此同時,《辦法》對表外業務的審慎經營和監管作出明確規定,要求商業銀行按照實質重于形式原則和穿透原則,準確識別、評估和緩釋各類表外業務風險,針對相關資產的風險分類和減值準備計提、風險加權資產計量和資本計提、相關風險準備金計提等方面提出明確要求,推動商業銀行強化合規意識、做好風險抵補
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